財(cái)務(wù)對(duì)賬三大招

與往來(lái)單位核對(duì)賬款，主要是針對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì)，驗(yàn)證雙方記錄是否相符。對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)，掌握對(duì)賬技巧，便可以輕松應(yīng)對(duì)對(duì)賬工作。

技巧一：往來(lái)賬自查

在與對(duì)方單位核對(duì)余額之前，應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額，然后進(jìn)行往來(lái)賬自查：

1．審查往來(lái)賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如果出現(xiàn)異常情況，應(yīng)重點(diǎn)審查相應(yīng)的明細(xì)賬。

2．審查明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐筆瀏覽該賬戶借貸有無(wú)不正常的發(fā)生額，有無(wú)異常摘要。如果存在不正常的發(fā)生額或者摘要等，應(yīng)審查相應(yīng)的記賬憑證及原始憑證，以確定往來(lái)賬無(wú)錯(cuò)記金額等錯(cuò)誤發(fā)生。

3．逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等，以備在對(duì)方單位記賬時(shí)使用。

技巧二：余額核對(duì)

在往來(lái)賬自查無(wú)誤的基礎(chǔ)上，與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)，如果雙方余額一致，則表明雙方業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤。如果雙方余額不一致，則要計(jì)算兩者差額，并對(duì)差額的大小及方向進(jìn)行分析，查看是否有與差額相同的業(yè)務(wù)發(fā)生，判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，是否需要編制“余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生，判斷是否有賬戶方向記錯(cuò)的業(yè)務(wù)。

雙方期末余額不一致時(shí)，還可以分段核對(duì)余額，也就是按月或按季度核對(duì)余額，如果其中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致，則可以判斷該時(shí)點(diǎn)的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤，只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。

技巧三：發(fā)生額核對(duì)

造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過(guò)分析差額無(wú)法確定雙方余額不一致的原因，則需進(jìn)行發(fā)生額核對(duì)，核對(duì)發(fā)生額有以下兩種方法：

1．核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額，可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì)，而是分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。

2．核對(duì)單位往來(lái)賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類業(yè)務(wù)對(duì)余額不產(chǎn)生影響，則問題可能存在與沒有借貸對(duì)應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中，如此可縮小核對(duì)的范圍，從而減少工作量。

絕招：協(xié)同對(duì)賬

使用優(yōu)連軟件對(duì)賬，與客戶和供應(yīng)商進(jìn)行網(wǎng)來(lái)對(duì)賬，每月的對(duì)賬單一鍵點(diǎn)擊生成，對(duì)賬數(shù)量金額在線確認(rèn)。對(duì)賬內(nèi)容月月有記錄可以查，方便追蹤。

鉤鉤對(duì)賬支持：銷售對(duì)賬、采購(gòu)對(duì)賬、應(yīng)收對(duì)賬、應(yīng)付對(duì)賬、往來(lái)科目對(duì)賬(余額對(duì)賬、發(fā)生額對(duì)賬)。